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索引号: XXGK-2019-003537 主题分类: 政策类
发文机关: 凤县人民政府办公室 发文字号: 凤政办发〔2019〕32号
成文日期: 2019年06月11日 发布日期: 2019-06-12 16:08
发布机构: 县政府办 浏览次数:
凤县人民政府办公室
关于印发2019年度凤县审计(调查) 项目计划的通知
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各镇人民政府,县政府各工作部门、各直属机构:

《2019年度凤县审计(调查)项目计划》已经县政府同意,现予以印发,请认真贯彻落实。

凤县人民政府办公室

2019年6月11日

2019年度凤县审计(调查)项目计划

2019年全县审计工作要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央审计委员会第一次会议精神,按照中省审计工作会议和县委十五届六次全会安排部署,紧扣追赶超越和“五个扎实”要求,落实“五新”战略任务,聚焦打好“三大攻坚战”,大力推进审计全覆盖,推动做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,促进全面深化改革,规范权力运行,推进反腐倡廉,为加快高品质幸福凤县建设步伐,谱写新时代凤县追赶超越新篇章做出更大的贡献。

一、县本级财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

坚持“评价总体、揭露问题、规范管理、推动改革、提高绩效、维护安全”的审计思路,以预算管理和资金分配为重点,组织对县本级2018年度预算执行情况进行审计,重点对县财政局、卫健局、红花铺镇等单位预算执行情况开展审计。关注财政等部门财政收支预算管理、非税收入征收管理、各项财政转移支付资金和专项资金使用效益等情况,推进绩效审计,把财政资金投入与项目进展、事业发展以及政策目标实现统筹考量,综合评价财政专项资金使用的经济效益、社会效益、生态效益,积极推动财政预算管理改革和制度创新,提高预算执行效果和财政管理绩效水平。

对涉及机构改革部门和单位,进行资产移交审计。对各撤并部门及所属单位资产、债权债务进行全面清理核实,按照资金来源和用途分别清理和核实各项资产、负债、收入、支出及经费结余,真实反映财务状况和收支情况。

二、重点投资项目审计

认真贯彻落实我省《关于进一步完善和规范投资审计工作的实施意见》,以规范建设项目管理、提高建设资金使用效益为目标,对凤县中学、河口家园廉租房、岩湾家园廉租房3个重点项目进行跟踪审计。重点检查建设项目管理和资金使用情况,揭露相关问题,注重对项目建设效益进行分析。同时,对已完工的85个项目实施工程造价审计。

三、各级专项资金和民生项目审计

(一) 重大政策措施落实情况(署定)暨“追赶超越”目标完成情况跟踪审计

按照中省统一部署,全年安排8个专项审计(调查)项目。1.清理拖欠民营企业、中小企业欠款工作情况专项审计(署定)。

重点关注拖欠农民工工资,涉及供气供暖等民生、安全方面的工程项目欠款,中央或省级财政已下达专项资金预算或通过调剂解决了资金渠道的欠款,有条件清偿的地方“两款一金”(工程款、物资采购款、保证金),大型国有企业欠款,按照政策规定入库保留的PPP项目到期应付合同款等。对于暂时难以落实预算资金的地方政府欠款、已被叫停的不规范PPP项目、政府购买服务项目且已形成一定工作量的欠款、确有困难的国有企业欠款等情况一并进行审计监督。

2.保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(署定)。

重点关注安居工程目标任务和政策落实情况,安居工程住房建设和管理使用情况及安居工程资金筹集、管理和使用等情况,对以前年度安居工程跟踪审计发现问题整改情况进行审查,督促审计发现问题整改落实到位,促进棚户区改造等重大政策措施全面落实,保障资金安全,提高资金使用绩效。

3.秦岭生态环境保护审计。

深入贯彻落实习近平总书记关于秦岭北麓西安境内违规建别墅问题以及秦岭生态环境保护的重要批示精神,巩固专项整治成果,依法加强秦岭生态环境保护工作,对2018年秦岭生态环境保护工作开展情况,资金投入及管理、使用情况进行审计。

4.地方政府隐性债务风险防范化解暨整改情况专项抽查核实审计。

以防范重大风险为目标,在2018年全省政府性债务审计的基础上,核实审计发现问题的整改情况,对各级各部门一年来继续以政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等方式变相举债,脱离当地财力无序举债,违法违规融资担保举债等问题坚决予以查处。重点关注政府债务资金管理、使用效益,揭示相关问题,对地方政府顶风违规举债、不认真开展审计整改、虚假整改等行为从重问责,确保省市各项决策部署落实落细。

5.全省营商环境提升专项审计调查。

围绕“放管服”改革,重点关注中、省、市支持扶持实体经济发展、改善营商环境各项政策措施是否落实到位、政策宣传解读是否及时、监督保障机制是否落实等情况,关注推进“多证合一、一照一码”改革、证照分离改革、企业简易注销改革、工程建设项目审批制度改革、互联网+政务服务改革,以及优化社会保险登记流程、方便办理不动产登记及流程优化提升、改进企业跨境贸易和投资便利化等方面工作开展情况,促进各项优化提升营商环境政策措施取得实效。

6.全省2018年中央预算内投资项目开工建设管理情况专项审计调查。

对2018年中央、省级预算内投资项目开展审计调查。重点检查建设项目是否及时开工建设及建设资金拨付、管理和使用情况,揭露相关问题,促进中省预算内投资项目和资金规范管理,确保建设项目顺利进行,尽早发挥投资效益。

7.2017年以来新开工项目招标投标管理情况专项审计调查。

对全县2017年以来新开工项目招投标进行专项审计调查,关注招投标政策执行情况及招标结果执行情况,揭示相关问题,强化对建设领域腐败问题的审计监督,促进权力在阳光下运行。

8.“减税降费”政策落实情况专项审计调查。

认真贯彻落实习近平总书记2019年1月1日关于减税降费工作的重要批示精神,全面开展减税降费政策落实情况审计,推动减税降费政策落到实处。重点关注降低增值税税率、统一增值税小规模纳税人标准以及试行留抵退税等增值税改革措施的落实情况和效果。充分揭示各部门相关违纪违规问题。

(二)“一卡通”惠农补贴资金审计(省定)

围绕各级财政安排的扶贫类、农村社会保障和救助救济类、农村危房改造或新居建设类、耕地地力保护类、适度规模经营类、玉米大豆棉花等收储改革类、农机具购置类、退耕还林还草和草原森林生态保护类到户惠农补贴资金进行审计。摸清农户“一卡通”发放、管理、使用情况,2017年以来到户惠农补贴种类、标准、资金到位拨付情况,着力揭示惠农补贴管理使用中的腐败和作风问题,重点关注基层干部利用“一卡通”雁过拔毛、滞留克扣、虚报冒领、骗取套取、截留挪用、贪污侵占,以及在惠农补贴申报审核过程中优亲厚友、吃拿卡要、滥用职权、以权谋私等问题。

(三)2018年彩票资金管理使用情况审计(省定)

对2018年彩票资金管理使用情况进行审计,加强彩票管理,维护彩票市场秩序,保护彩票参与者合法权益。规范彩票公益金依法筹集、分配和使用,确保彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金等发挥效益。

(四) 公务支出和公款消费审计(省定)

重点关注公务支出预算管理、会议费和培训费管理、公务接待管理、公务用车配置和管理、因公出国(境)管理、楼堂馆所建设、机构编制管理、国有企业领导人员消费等情况,揭示和反映上述活动中预决算编制不规范、支出不合规等问题。此项审计结合本年度重大政策措施落实情况审计、预算执行审计、经济责任审计和企业资产负债损益审计同步开展。

(五)领导干部自然资源资产离任审计

以推动领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进生态文明建设为目标,按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则,重点关注生态环境问题与领导干部履职情况,严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。做好自然资源资产离任审计与经济责任审计的统筹衔接,提高审计效率。受县委组织部委托,对红花铺镇主要领导开展自然资源资产离任审计。

四、经济责任审计

全面监督检查领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策和省市县委、政府重大经济工作决策部署情况,强化对领导干部权力运行监督。监督检查财政财务收支的真实合法及效益、国有资产管理使用、重大投资项目建设、改善民生政策落实等情况,促进领导干部落实改革、发展和稳定的各项任务要求。对近三年未开展过审计的原农工部、原物价局、民政局(民宗局)、住建局(拆迁办)、农业局、供销联社、档案馆、红花铺镇8个单位的9名领导干部实施经济责任审计,同时按照市审计局安排,对5个村开展村级经济责任审计。

五、国有及国有控股企业审计

以促进国有企业改革、促进高质量发展、增强国有经济活力和抗风险能力为目标,今年对生产资料公司开展资产负债损益审计。重点关注各项改革措施落实、投资决策、物资采购、项目建设、资本运作、自主创新等情况,严肃查处内外勾结、利益输送,以及利用混合所有制改革暗箱操作、低价贱卖国有资产和逃废金融债务等违法违纪问题。

附件:凤县2019年审计(调查)项目计划表

附件

凤县2019年审计(调查)项目计划表

计划审计项目

个数

被审计单位(项目)

完成时限

一、财政审计

财政预算执行审计

3

财政局、红花铺镇、卫健局

6月中旬

二、重点建设项目和固定资产投资项目审计

1、重点建设项目竣工决算审计3个

2、工程造价审计85个

88

1.重点建设项目竣工决算审计

①凤县中学

②河口家园廉租房

③岩湾家园廉租房

11月底

2.工程造价审计 85个。

年内

三、重点专项资金和民生项目审计

1.重大政策措施落实情况暨“追赶超越”目标完成情况跟踪审计

2.“一卡通”惠农补贴资金审计

3.2018年彩票资金管理使用情况审计

4.公务支出和公款消费审计

5.领导干部自然资源资产离任审计

5

1.安排8个专项审计

按上级要求时限完成

2.各相关单位

3.各相关单位

4.各相关单位

5.各相关单位

四、经济责任审计

14

1.任中审计:红花铺镇书记、镇长自然资源资产管理情况

11月底

2.离任审计:原农工部、原物价局、民政局(民宗局)、住建局(拆迁办)、农业局、供销联社、档案馆、红花铺镇8个单位9名领导干部

11月底

3.村级审计:安排5个村

五、企业审计

1

生产资料公司

10月底

六、领导交办审计事项

待定

按领导交办审计

年内

合   计

111


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